Πώς να υπολογίσετε την καθαρή ταμειακή ροή και τον λόγο της επάρκειας της

Όταν είναι απαραίτητο να αναλυθεί το οικονομικόδραστηριότητες της εταιρείας, οι οικονομολόγοι χρησιμοποιούν μια τέτοια καθαρή ταμειακή ροή. Είναι δύσκολο για έναν μη εξειδικευμένο να κατανοήσει την ορολογία χωρίς εξηγήσεις. Επομένως, το ζήτημα απαιτεί ειδική κάλυψη.

Στο τέλος της περιόδου αναφοράς, τουπολογισμό των μετρήσεων ταμειακών ροών μια κατασκευαστική εταιρεία ή οργανισμό, η οποία ενεργοποιεί τη διαφορά μεταξύ των μετρητών που λαμβάνονται και δαπανώνται. Προκειμένου να αποσαφηνιστεί η ερμηνεία της έννοιας, είναι δυνατή η εφαρμογή των ειδικών οικονομικών λεξικά, όπου υπάρχει ο ακόλουθος ορισμός των ταμειακών ροών: η λεγόμενη όλα τα κεφάλαια που παραμένουν με την εταιρεία, μετά την ικανοποίηση των αναγκών ροές της επιχείρησης. Μπορούμε να διατυπώσει τον ακόλουθο ορισμό: καθαρών ταμειακών ροών - το συνολικό ποσό των μετρητών που χρησιμοποιεί η εταιρεία για το σχηματισμό του κεφαλαίου ή των επενδύσεών τους.

Μέθοδοι υπολογισμού της καθαρής ταμειακής ροήςΧρησιμοποιήστε τα οικονομικά τμήματα στις επιχειρήσεις για την παρακολούθηση εισερχόμενων και εξερχόμενων κεφαλαίων. Αυτό είναι απαραίτητο για τη διατήρηση της οικονομικής ισορροπίας της επιχείρησης. Το ποσοτικό αποτέλεσμα μιας καθαρής ταμειακής ροής αποτελείται από τη διαφορά μεταξύ θετικών και αρνητικών ταμιακών ροών. Θετικά είναι τα ποσά των χρηματικών εισπράξεων για την επιχείρηση, μπορεί να είναι έσοδα από την κύρια δραστηριότητα της εταιρείας, καθώς και από επενδύσεις ή χρηματοοικονομικά. Η αρνητική ταμειακή ροή είναι το άθροισμα των κεφαλαίων που δαπανώνται.

Ως αποτέλεσμα, οι ταμειακές ροές της εταιρείας, ως σύνολο, δώστε τον σωρευτικό δείκτη.

Η κύρια μορφή κέρδους για την εταιρείαείναι οι δραστηριότητές του που σχετίζονται με την παραγωγή και τα προκύπτοντα μετρητά είναι το εισόδημα από την πώληση αγαθών ή υπηρεσιών. Τα οικονομικά που δαπανάται από την εταιρεία στην κύρια γραμμή των εργασιών είναι η αγορά πρώτων υλών, οι μισθοί στους υπαλλήλους, η πληρωμή στους προμηθευτές,

Στην επενδυτική δραστηριότητα της επιχείρησηςαναφέρεται στην απόκτηση ή πώληση μακροπρόθεσμων περιουσιακών στοιχείων. Στις εισερχόμενες ταμειακές ροές μπορούν να αποδοθούν μερίσματα και τόκοι, οι οποίοι προέρχονται από τίτλους, μετοχές. Τα έξοδα θα περιλαμβάνουν τα αποκτηθέντα δικαιώματα πνευματικής ιδιοκτησίας, τα άϋλα περιουσιακά στοιχεία, τις άδειες εργασίας και το δικαίωμα χρήσης των πόρων της γης. Δηλαδή, οι ταμειακές ροές των δαπανών θα δαπανώνται και θα επενδύουν σε πόρους που μπορούν να αποφέρουν κέρδη στο μέλλον.

Ως κύριος οικονομικός δείκτης της εταιρείας, η καθαρή ταμειακή ροή καταδεικνύει πόσο σταθερή και επιτυχημένη είναι.

Για την ανάλυση των ταμειακών ροών,χρησιμοποιήστε τη μέθοδο συντελεστών. Σας επιτρέπει να λάβετε υπόψη τα επίπεδα της απόκλισης από τους προγραμματισμένους δείκτες, την αποτελεσματικότητα της χρήσης των πόρων του οργανισμού. Η μέθοδος αποκαλύπτει τόσο τις αρνητικές όσο και τις θετικές τάσεις που επηρεάζουν τον σχηματισμό της ταμειακής ροής μιας εμπορικής ή παραγωγικής οργάνωσης. Είναι σημαντικό οι διαχειριστές να γνωρίζουν αυτούς τους δείκτες προκειμένου να διορθώσουν σωστά τη δραστηριότητα μιας επιχείρησης και να τη βελτιστοποιήσουν.

Κατά την ανάλυση της ταμειακής ροής,παράγοντα επάρκεια των καθαρών ταμειακών ροών. Για τον υπολογισμό του ποσοστού αυτού, είναι απαραίτητο να προσδιοριστεί η αναλογία των καθαρών ταμειακών ροών για την περίοδο αναφοράς με το ποσό των πληρωμών των δανείων (τόσο βραχυπρόθεσμα όσο και μακροπρόθεσμα), καταβάλλονται τα μερίσματα και την ανάπτυξη κατά την περίοδο αναφοράς υπόλοιπα των υφιστάμενων περιουσιακών στοιχείων.

Να δημιουργηθεί ένας γενικευμένος δείκτηςχρησιμοποιήστε ένα συντελεστή που δείχνει την αποτελεσματικότητα των υφιστάμενων ταμειακών ροών στην επιχείρηση. Για να γίνει αυτό, βρίσκουμε μια ποσοτική αναλογία, η οποία έχει μια καθαρή ταμειακή ροή στα χρηματοδοτικά μέσα που δαπανώνται για την περίοδο αναφοράς.

Ανάλυση συντελεστών χρηματοοικονομικών δραστηριοτήτωνΗ επιχείρηση έχει άλλους δείκτες, οι οποίοι υπολογίζονται με ειδικούς τύπους. Αυτά περιλαμβάνουν τους συντελεστές επανεπένδυσης, τη ρευστότητα των ταμειακών ροών κλπ. Όλα αυτά συνιστώνται να αναλύονται σε δυναμική.