Διαχείριση λογαριασμών πληρωτέων

Κάθε επιχείρηση στη διαδικασία της δραστηριότητάς τηςεπιδιώκει να επιτύχει μια σταθερή οικονομική κατάσταση. Ωστόσο, ο τομέας της παραγωγής χαρακτηρίζεται από περιοδικότητα, με αποτέλεσμα την προσωρινή ανάγκη για πρόσθετους πόρους. Η αναπλήρωση ενός τέτοιου χάσματος, κατά κανόνα, γίνεται με τη βοήθεια δανεισμένου κεφαλαίου. Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο η ορθολογική διαχείριση των πληρωτέων λογαριασμών θεωρείται το πιο σημαντικό ζήτημα στο έργο των διαχειριστών και του τμήματος λογιστικής.

Οι περισσότεροι επενδυτές στη μελέτη των νέωναντικείμενο επενδύσεων κεφαλαίων θεωρεί έναν τέτοιο δείκτη ως φερεγγυότητα. Χαρακτηρίζει τη δυνατότητα του οργανισμού όχι μόνο να προσελκύσει δανειζόμενους οικονομικούς πόρους αλλά και να επιστρέψει αμέσως με ενδιαφέρον. Διαχείριση των λογαριασμών της επιχείρησης απαίτηση περιλαμβάνει ένα άρθρο των πληρωμών προς τους εκτός προϋπολογισμού ταμείων, τα οποία δεν έχουν παραχθεί, απλήρωτα τιμολόγια για τα προϊόντα που αποστέλλονται και παραδίδονται, καθώς και άλλα χρέη και εκκρεμείς υποχρεώσεις.

Ένας ειδικός που αναπτύσσει τις κύριες στρατηγικές κατευθύνσεις της εταιρείας πρέπει να βασίζεται στις βασικές αρχές της επιχειρηματικής δραστηριότητας:

• Διατήρηση τάσης μεγιστοποίησης των κερδών.
• Μέγιστη μείωση του αναλώσιμου μέρους.
• Διατήρηση των ηγετικών θέσεων στην αγορά των αντίστοιχων αγαθών και υπηρεσιών.

Στο τέλος, τυχόν πηγές πρόσθετωνΗ χρηματοδότηση στοχεύει στην επίτευξη των παραπάνω στόχων. Φυσικά, χωρίς δάνειο, είναι σχεδόν αδύνατο να φανταστεί κανείς μια επιτυχημένη παραγωγή. Και η διαχείριση των πληρωτέων λογαριασμών βασίζεται στη ρύθμιση του δείκτη, ο οποίος εκφράζει την αναλογία ιδίων και προσέλκυσης κεφαλαίων. Η βασική αρχή είναι ότι ο όγκος του καλυφθέντος κεφαλαίου δεν πρέπει να υπερβαίνει τη δική του αξία. Και είναι εύκολο να το εξηγήσετε, γιατί αν δεν μπορείτε να εξοφλήσετε τα χρέη σας λόγω κερδών, η αποπληρωμή γίνεται με τη βοήθεια πόρων που διαθέτει η εταιρεία.

Από την άποψη αυτή, πρέπει να σημειωθεί ότι η διαχείρισηΩς πληρωτέοι λογαριασμοί νοείται η θέσπιση ορίου για τα κεφάλαια και η έγκριση των κύριων κριτηρίων που επιτρέπουν την απόκτηση πρόσθετων κεφαλαίων. Κατά κανόνα, οι όροι αυτοί εγκρίνονται με γραπτή συμφωνία μεταξύ των δύο μερών: ο δανειολήπτης και η εμπορική τράπεζα, δηλαδή, βάσει διμερούς δανειακής σύμβασης. Η υπέρβαση αυτού του ορίου δεν επιτρέπεται. Οι δραστηριότητες διαχείρισης πρέπει να βασίζονται σε μεμονωμένη επιλογή μεθοδολογίας, αρχών και μορφών διαχείρισης σύμφωνα με τη βιομηχανία, την κλίμακα παραγωγής και τα χαρακτηριστικά μιας συγκεκριμένης επιχείρησης.

Εάν ληφθεί υπόψη ο λόγος των οφειλετών και τουπιστωτές ενός ξεχωριστού οργανισμού, τότε η υπέρβαση των πληρωτέων λογαριασμών θεωρείται θετική στιγμή. Αυτό αποδεικνύει την εξοικονόμηση ιδίων κεφαλαίων, καθώς και την πλήρη αξιοποίηση των δυνατοτήτων προσέλκυσης κεφαλαίων. Επιπλέον, οι ευθύνες του διευθυντή περιλαμβάνουν την ορθολογική κατανομή του δανεισμένου κεφαλαίου ανάλογα με τους καθορισμένους στόχους. Όπως γνωρίζετε, οι εμπορικές τράπεζες χρηματοδοτούν οργανισμούς μόνο για συγκεκριμένη ασφάλεια και αυστηρά καθορισμένους σκοπούς.

Η επιτυχία της υλοποίησης του έργου διαχείρισης εξαρτάται απόοι μέθοδοι διαχείρισης των πληρωτέων λογαριασμών επιλέγονται. Στην περίπτωση αυτή, δεν διαδραματίζει λιγότερο σημαντικό ρόλο από μια συγκεκριμένη πηγή εισοδήματος. Έτσι, η χρηματοδότηση μπορεί να πραγματοποιηθεί σε βάρος των επενδυτών με τη μορφή μερικών εισφορών ή μεριδίων κεφαλαίου εκκίνησης ή συμμετοχής σε νέα έργα, δανείων από εμπορικές τράπεζες, πληρωμών με δόσεις για τα προϊόντα που αποστέλλονται. Εν κατακλείδι, μπορεί να ειπωθεί ότι η διαχείριση των πληρωτέων λογαριασμών είναι μια πολύπλοκη διαδικασία, απαιτώντας εκτεταμένες δεξιότητες και γνώσεις.